Субординированная форма кредитования представляет собой особую форму заимствования финансовых средств на платной основе. Она присуща, как правило, крупным субъектам хозяйственной деятельности, а по нашей практике — финансовым учреждениям.
Субординированными принято считать кредиты, которые обладают следующими признаками:
- срок предоставления в пользование заемных средств составляет не менее 5 лет, а кредитный договор не может расторгаться сторонами до истечения указанного времени;
- возврат заемщиком взятого кредита и выплата процентов за пользование ним производится разовой суммой после окончания срока действия соответствующего соглашения;
- заложенные в кредитный договор условия кредитования (в том числе процентные ставки) не могут существенно отличаться от аналогичных показателей, сложившихся на финансовом рынке на момент заключения данной финансовой сделки;
- внесение изменений в договор, по ходу действия кредитного соглашения, как правило, не допускается;
- при ликвидации обанкротившегося субъекта предпринимательской деятельности, взявшего такой кредит, выполнение обязательств по нему осуществляется только после удовлетворения всех требований прочих кредиторов.
Особенности предоставления
Субординированный кредит может предоставляться, как в виде национальных (валютных) денежных средств, так и в форме депозита или займа (облигационного займа). При этом, он не должен превышать 25% собственных средств хозяйствующего субъекта. Рассматриваемая разновидность финансирования обладает рядом преимуществ. Прежде всего, она создает привилегированные условия для заемщика, по сравнению с кредитором.
Помимо стабильности условий кредитования на длительный период, не требуется имущественное обеспечение данного займа. Это означает, что государственное исполнительное производство, в случае чего, не может быть обращено на частную собственность заемщика. Кроме того, исключается возможность включения в договор пунктов о выплате неустоек.
Банковские учреждения, пользующиеся вышеупомянутым кредитом, имеют право отражать его в бухгалтерском учете, как свои активы (дополнительный капитал). Это очень важно для подтверждения финансовой устойчивости, достаточности средств для ведения крупных хозяйственных операций, выполнения нормативов центрального банка, солидности и реноме банковской структуры. Именно таким образом, в мировой практике, поддерживают на плаву банковскую систему в условиях финансовых кризисов.
Любые отступления от установленных правил выдачи субординированных кредитов должны быть согласованы с регулятором рынка финансовых услуг (центральным банком). Несоблюдение основополагающих (стандартных) требований по этим договорам не прекращает их действие. Вместе с тем, двигаясь по такому пути, заемщик теряет право на отражение данных средств, как собственный дополнительный капитал.
При заключении кредитного соглашения оцениваются индивидуальные особенности заемщиков. Учитывается их имидж, значимость и роль на конкретном рынке товаров и услуг. Кредитующей стороной могут выступать государственные учреждения, центральные банки, крупные коммерческие структуры, частные лица. Участие в подобном финансовом проекте выгодно и для них.
Прежде всего, появляется возможность превратить свободные финансовые средства в долгосрочные вложения в привлекательный бизнес. Большое значение имеет и то, что по взаимному согласию сторон, погашение кредита может быть произведено путем предоставления кредитору права участия в уставном капитале кредитуемой структуры на ту же сумму (или более). Другими словами, появляется возможность стать акционером заемщика.
Читайте так же: Можно ли занять до 100 000 рублей без банка?